2025 yılı itibarıyla bir çalışan için ödenecek Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) primleri, işverenlerin gider kalemlerinde önemli bir yer tutmaktadır. Özellikle işverenler açısından hem yasal yükümlülükleri yerine getirmek hem de çalışanlarına sosyal güvence sağlamak adına bu maliyet dikkatle hesaplanmalıdır.
Bu yazıda 1 kişinin SGK maliyeti 2025 yılı verileri doğrultusunda tüm detaylarıyla ele alınarak, işveren ve çalışan açısından nasıl şekillendiği açıklanacaktır. Ayrıca maaşa göre değişen prim oranları ve güncel yasal düzenlemeler doğrultusunda maliyetlerin nasıl hesaplandığı, hangi gider kalemlerini içerdiği gibi konulara da ayrıntılı şekilde yer verilecektir.
2025 SGK Maliyeti Nasıl Hesaplanır?
SGK maliyeti hesaplanırken brüt maaş esas alınır. İşçi ve işveren payı ayrı ayrı oranlara sahiptir. 2025 yılında bir işçinin SGK prim oranı toplamda %37,5 civarındadır. Bu oran işverenin ödediği %22,5 ile işçinin ödediği %15’lik kısımdan oluşur. Ancak işverenler için asıl önemli olan, çalıştırdıkları bir kişinin SGK maliyetinin toplam gider bütçelerine olan etkisidir. Bu maliyet yalnızca primlerle sınırlı kalmaz; işsizlik sigortası, damga vergisi ve kimi zaman gelir vergisi stopajı gibi kalemleri de içerebilir. Özellikle teşviklerden yararlanılmıyorsa, bir çalışanın SGK maliyeti, brüt maaşının yaklaşık %41-43’üne kadar çıkabilir.
SGK Prim Oranları 2025 Yılında Ne Kadar Oldu?
Prim oranları, SGK tarafından belirlenen standartlara göre düzenlenmiştir. 2025 yılında SGK prim oranı işçi için %15, işveren için %22,5 olarak uygulanmaktadır. Bu oranlar içinde malullük, yaşlılık ve ölüm sigortaları gibi kalemler yer almaktadır. Ayrıca işsizlik sigortası da işçi için %1, işveren için %2 olarak hesaplanmaktadır. Böylece toplamda bir işçi için ödenecek prim oranı %18’e, işverenin ödeyeceği prim oranı ise %24,5’e ulaşmaktadır. Bu oranlar bazı sektörlerde ya da teşvik uygulamalarında değişiklik gösterebilir.
Teşvik Uygulaması Olan İşyerleri Ne Kadar Öder?
Teşvik kapsamında olan işletmeler için SGK maliyeti daha düşük olmaktadır. Örneğin 5 puanlık prim indirimi uygulanan bir işverenin, %22,5 yerine %17,5 prim ödemesi gerekebilir. Bu da aylık bazda ciddi bir maliyet avantajı sağlar. Ancak teşvikten yararlanabilmek için işverenin belirli şartları sağlaması gerekir.
Asgari Ücretle Çalışan Birinin SGK Maliyeti Ne Kadardır?
2025 yılı için net asgari ücret 17.002 TL, brüt asgari ücret ise 20.002 TL olarak belirlenmiştir. Buna göre bir asgari ücretli çalışanın işverene toplam SGK maliyeti yaklaşık 7.350 TL seviyesindedir. Bu rakama damga vergisi ve işsizlik sigortası dahil edilmiştir. Maliyet, yalnızca işverene düşen kısmı ifade etmekte olup, çalışanın net maaşı dışında kalan prim yükümlülüklerini kapsamaktadır.
SGK Maliyetini Etkileyen Diğer Faktörler Nelerdir?
SGK maliyeti sadece brüt maaşa bağlı değildir. Çalışanın medeni durumu, çocuk sayısı, işyerinin sektörü, teşviklerden faydalanma durumu ve sigorta türü gibi faktörler de maliyeti doğrudan etkiler. Örneğin kısa çalışma ödeneği, emeklilikten sonra çalışma, stajyer istihdamı gibi durumlar maliyetin azalmasını sağlar. Ayrıca bazı sektörlerde (örneğin tarım veya turizm) geçici süreli istihdam SGK primlerinin düşmesine neden olabilir.
Ek Ödemeler SGK Maliyetine Dahil Edilir mi?
İkramiye, prim, yol ve yemek ücreti gibi ek ödemeler SGK matrahına dahil edilir. Bu nedenle toplam maliyet hesaplanırken yalnızca maaş değil, bu tür yan haklar da dikkate alınmalıdır.
2025 Yılı İçin SGK Maliyeti Hesap Tablosu
| Brüt Maaş (TL) | İşveren SGK Payı (TL) | Toplam Maliyet (TL) | Teşvikli Maliyet (TL) |
|---|---|---|---|
| 20.002 | 4.650 | 24.652 | 23.650 |
| 25.000 | 5.812 | 30.812 | 29.700 |
| 30.000 | 6.975 | 36.975 | 35.750 |
| 40.000 | 9.300 | 49.300 | 47.400 |
| 50.000 | 11.625 | 61.625 | 59.050 |
Bu tabloda işverenin bir çalışan için 2025 yılı SGK maliyeti detaylı şekilde verilmiştir. Teşvikli işletmelerde maliyet düşerken, teşviksiz firmalar için fark %5 ila %10 arasında değişebilir.
SGK Maliyeti Neden Önemlidir?
SGK maliyeti, işverenin çalışan başına yaptığı harcamanın önemli bir kısmını oluşturur. Doğru hesaplanmadığı takdirde şirket bütçesi olumsuz etkilenebilir. Ayrıca maliyetin yüksek olması, bazı sektörlerde kayıt dışı istihdam riskini artırabilir. Bu nedenle maliyetlerin bilinçli ve yasal çerçevede yönetilmesi büyük önem taşır. SGK maliyeti yalnızca parasal bir yükümlülük değil, aynı zamanda sosyal güvenliğin devamı açısından da gereklidir.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda “1 Kişinin SGK Maliyeti 2025” ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
1 Kişinin SGK maliyeti 2025 yılında ne kadar oldu?
2025 yılında asgari ücretli bir çalışanın SGK maliyeti yaklaşık 7.350 TL civarındadır. Bu tutar brüt maaş ve prim oranları doğrultusunda işverenin ödediği tüm giderleri kapsamaktadır.
SGK teşviklerinden kimler yararlanabilir?
Teşviklerden yararlanmak için işverenin prim borcunun olmaması, çalışanların yasal sürelerde SGK’ya bildirilmesi ve ilgili teşvik türünün şartlarının sağlanması gerekir.
Prim oranları her yıl değişir mi?
SGK prim oranları genellikle sabittir ancak devletin aldığı ekonomik kararlar doğrultusunda bazı yıllarda değişikliğe uğrayabilir veya teşvik oranları revize edilebilir.
SGK maliyetinde vergi dahil midir?
SGK maliyetine gelir vergisi dahil değildir. Ancak damga vergisi ve işsizlik sigortası primleri maliyet hesabında yer alır.
SGK primleri zamanında ödenmezse ne olur?
Zamanında ödenmeyen SGK primleri için gecikme cezası ve faizi uygulanır. Ayrıca uzun vadede teşviklerden yararlanamama durumu ortaya çıkabilir.
SGK maliyeti düşürülebilir mi?
Evet, bazı teşvik uygulamaları, esnek çalışma modelleri ve kayıtlı istihdam stratejileri ile SGK maliyeti düşürülebilir. Ancak bu uygulamaların yasal çerçevede olması gerekir.
SGK maliyet hesaplamasında hangi kalemler dikkate alınır?
Brüt maaş, işveren prim payı, işsizlik sigortası, damga vergisi ve varsa diğer yan haklar dikkate alınır.
Emekli çalışan için SGK maliyeti farklı mı?
Evet, emekli bir çalışanın SGK maliyeti daha düşüktür çünkü sadece sosyal güvenlik destek primi ödenir ve bu oran %32 olarak belirlenmiştir.
