Küçük ve orta ölçekli girişimciler tarafından sıklıkla tercih edilen şahıs işletmeleri, düşük kuruluş masrafı ve esnek yapısıyla öne çıkar. Ancak bu işletme modelini seçmeden önce aylık maliyetlerin doğru hesaplanması gerekir. Bu yazıda şahıs işletmesinin aylık gider kalemlerini, yasal yükümlülükleri ve sektöre göre değişen maliyet yapılarını detaylı şekilde ele alıyoruz.
Şahıs İşletmesinde Aylık Giderler Neleri Kapsar?
Bir şahıs işletmesinin aylık maliyetleri sabit ve değişken giderler olmak üzere ikiye ayrılır. Sabit giderler; muhasebe ücreti, SGK primleri ve stopaj ödemeleri gibi düzenli olarak yapılan harcamalardır. Değişken giderler ise işletmenin faaliyet alanına göre farklılık gösterebilir. Bu kapsamda kira, elektrik, su, telefon ve internet gibi kalemler değişken maliyetleri oluşturur. İşletmenin gelirine göre vergi yükü de artabileceğinden aylık gider planlaması yapılırken tüm bu faktörlerin göz önünde bulundurulması önemlidir.
Vergisel Yükümlülükler Nasıl Hesaplanır?
Şahıs işletmeleri gelir vergisi mükellefi olduklarından elde ettikleri kazanç üzerinden vergi ödemekle yükümlüdür.
Gelir Vergisi Oranları Nelerdir?
Gelir vergisi dilimleri yıllık beyana göre belirlenir ancak işletme gelirine bağlı olarak aylık tahmini hesap yapılabilir.
Stopaj Ödemeleri Zorunlu mudur?
Kira ödemeleri yapan şahıs işletmeleri, brüt kira üzerinden stopaj kesmekle yükümlüdür. Bu oran genellikle %20’dir ve her ay düzenli olarak beyan edilip ödenmelidir.
Katma Değer Vergisi Beyanı Yapılır mı?
KDV mükellefi olan işletmeler aylık olarak KDV beyannamesi verir ve tahsil ettikleri vergiyi devlete öder.
Muhasebe ve Danışmanlık Ücretleri Ne Kadardır?
Muhasebeciyle çalışmak zorunludur ve bu hizmet için aylık sabit bir ücret ödenir.
Mali Müşavir Ücretleri Ne Kadar?
Serbest muhasebeci mali müşavir ücretleri 2025 yılı itibariyle sektöre ve illere göre değişmekle birlikte 750 TL ila 2.000 TL arasında değişir.
Danışmanlık Ücretleri Zorunlu mu?
Bazı sektörlerde ek mali danışmanlık gerekebilir. Ancak standart bir şahıs işletmesinin yalnızca muhasebe hizmeti alması yeterlidir.
SGK ve Bağ-Kur Ödemeleri Ne Kadardır?
Şahıs işletmesi sahipleri kendi sigorta primlerini düzenli ödemekle yükümlüdür.
Aylık Prim Tutarı Ne Kadar?
2025 itibariyle en düşük Bağ-Kur primi 6.900 TL civarındadır. Gelire göre artış gösterebilir.
Ek Prim veya Ceza Durumu Olur mu?
Gecikme yaşanması durumunda gecikme faizi uygulanır, bu da maliyetin artmasına neden olabilir.
İşletme Giderlerinde Kira ve Fatura Ödemeleri
Fiziksel bir mekanda faaliyet gösteren işletmeler için kira önemli bir gider kalemidir.
Kira Gideri Nasıl Değişir?
İşyeri lokasyonu ve büyüklüğüne göre değişkenlik gösterir, ortalama kira 5.000 TL ile 25.000 TL arasındadır.
Elektrik Su İnternet Giderleri Ne Kadardır?
Bu giderler genellikle 1.000 TL ila 3.000 TL arasında değişir ve kullanım yoğunluğuna bağlı olarak artış gösterebilir.
Personel Giderleri Var mı?
Şahıs işletmeleri küçük ölçekli olduğundan genellikle çalışan bulundurmazlar ancak ihtiyaç dahilinde personel giderleri de oluşabilir.
Asgari Ücretle Personel Çalıştırılır mı?
Evet, asgari ücretli bir personelin 2025 yılında işverene toplam maliyeti yaklaşık 20.000 TL’dir.
SGK Primleri Dahil midir?
Personel çalıştırıldığında sigorta primi, işveren katkı payı ve vergi yükümlülükleri dahil olur.
İşletmeye Göre Maliyetler Nasıl Değişir?
Her işletme türü farklı gider kalemlerine sahiptir, bu nedenle sabit bir maliyet hesaplaması yapmak mümkün değildir.
E-Ticaret İşletmesi Maliyeti Nedir?
Ofis gerektirmediğinden kira gideri oluşmaz ancak yazılım, reklam ve kargo maliyetleri ortaya çıkar.
Gıda Sektörü Maliyetleri Nasıldır?
Gıda satışı yapan işletmeler için soğutucu, hijyen ve ruhsat giderleri önemli kalemlerdir.
Hizmet Sektörü Nasıl Etkilenir?
Hizmet sektöründe ekipman ve araç giderleri daha fazla ön plandadır.
Ortalama Şahıs İşletmesi Gider Tablosu
| Gider Kalemi | Aylık Tutar (₺) |
|---|---|
| Muhasebe Ücreti | 1.500 |
| Bağ-Kur Primi | 6.900 |
| Stopaj ve KDV Ödemeleri | 2.000 – 5.000 |
| Elektrik Su İnternet | 1.500 – 3.000 |
| Kira | 5.000 – 25.000 |
| Personel Gideri (opsiyonel) | 20.000 |
| Toplam | 16.900 – 61.400 |
Bu tabloda verilen değerler genel ortalamalara göre hesaplanmıştır ve işletmenin faaliyet alanına, bulunduğu ile ve sektörel koşullara göre değişebilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda “Şahıs İşletmesinin Aylık Maliyeti Nelerdir?” ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
Muhasebe Hizmeti Almak Zorunlu mudur?
Evet, tüm şahıs işletmeleri bir mali müşavir ile çalışmak ve beyanlarını onun aracılığıyla yapmak zorundadır.
Evden Çalışanlar Kira Gideri Gösterir mi?
Evet, konutun bir bölümü ofis olarak kullanılıyorsa ilgili kısmın kira gideri olarak gösterilmesi mümkündür.
Bağ-Kur Primi Düşürülür mü?
Bağ-Kur primi gelire göre belirlenmez, devletin belirlediği asgari tutar üzerinden ödenir ve düşürülmesi mümkün değildir.
Yeni Kurulan İşletmeler Hangi Vergileri Öder?
Yeni işletmeler, gelir vergisi, KDV ve stopaj gibi tüm vergisel yükümlülüklere tabidir.
Personel Çalıştırmak Şart mı?
Hayır, şahıs işletmeleri tek kişiyle de faaliyet gösterebilir ancak ihtiyaç duyulursa personel istihdam edilebilir.
Online Satış Yapanlar da Aynı Giderleri mi Öder?
Online satış yapanlar için fiziksel giderler daha az olsa da, kargo, e-ticaret altyapısı ve reklam harcamaları gibi farklı gider kalemleri oluşur.
Vergiler Her Ay mı Ödenir?
KDV ve stopaj beyannameleri aylık olarak verilirken, gelir vergisi beyanı yıllık yapılır ancak geçici vergi üç ayda bir ödenir.
